Doel reserve

Zekerheid creëeren over het beschikbaar blijven van in een jaar niet volledig bestede incidenteel beschikbaar gestelde middelen om zo het hiermee beoogde product of de hiermee beoogde prestatie te kunnen leveren.

Instellingsbesluit

De formele instelling van de reserve Nog te verrichten activiteiten vond plaats bij vaststelling van de jaarrekening 2010.

Storting

Onttrekking

Onttrekking voor Herijking PRS en opstellen omgevingsvisie, welke in 2016 incidenteel zijn toegekend maar niet volledig besteed waren in 2016. In 2017 zijn deze middelen alsnog besteed conform de primitieve begroting 2017.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

Functie

Egaliseren

Voeding

Voorstellen kunnen jaarlijks worden ingediend bij de Najaarsrapportage en bij de rekening. Voor het overboeken van incidentele budgetten naar een volgend jaar via de Reserve Nog Te Verrichten Activiteiten gelden de volgende criteria (cumulatief): a) budget is incidenteel voor maximaal twee jaar door Provinciale Staten beschikbaar gesteld. De incidentele beschikbaarstelling dient te worden onderbouwd door het noemen van het specifieke PS besluit. b) In principe mogen dit soort budgetten slechts éénmaal worden overgeboekt. Indien nogmaals overboeking noodzakelijk is, dient hiervoor een goed onderbouwde reden voor te zijn respectievelijk speciaal toestemming voor worden gevraagd;c) budget is nog niet geheel benut: overboeking van een restant krediet is alleen mogelijk, indien de activiteit is gestart (globaal criterium: circa 20% is uitgevoerd tenzij gelden laat beschikbaar zijn gesteld of het een onderwerp betreft waarbij uitvoering grotendeels of geheel afhankelijk is van derden;d) alleen verwachte kosten mogen worden overgeboekt: niet zonder meer het restant krediet komt voor overboeking in aanmerking, slechts de redelijkerwijs te verwachten kosten.

Minimum bedrag

0

Maximum bedrag

9999999

Eindjaar

Toereikendheid

In 2016 is bij de Kadernota, onderwerp Herijking PRS en opstellen omgevingsvisie, besloten om € 410.000 als volgt in te zetten:
- € 247.000 voor de omgevingsvisie en - verordening in 2017 en 2018 (2017: € 37.000; 2018: € 210.000)
- € 163.000 voor de implementatie en de uitvoering van de Wet Natuurbescherming.

Per 31-12-2017 resteert nu nog de € 210.000 voor de omgevingsvisie. Dit bedrag is nog steeds noodzakelijk.

Vrije ruimte

Geen.

Nut en noodzaak

Het in enig jaar niet bestede deel van de structurele budgetten vloeit terug naar de algemene middelen. Bij incidentele budgetten kan dit bezwaarlijk zijn, aangezien het beoogde product of de beoogde prestatie daardoor mogelijk niet geleverd kan worden. Door in principe eenmalig van specifiek benoemde budgetten de begrote maar nog niet bestede middelen in een reserve te storten, blijven deze middelen beschikbaar om de producten of prestaties af te ronden. Het onderscheid tussen projecten en overige incidentele budgetten is gelegen in de initiële termijn van toekenning van middelen. Budgetten voor maximaal 2 jaar dienen via de reserve NTVA te worden overgeboekt. Voor budgetten die voor meer dan 2 jaar worden toegekend dient de reserve projecten te worden gebruikt. Indien de resterende uitvoeringstermijn korter/langer wordt dan de twee jaar worden de middelen niet overgeboekt van de ene reserve naar de andere.

Bestedingsplan

Middelen mogen alleen onttrokken worden voor het specifieke onderwerp, in 2017 betreft dat de Omgevingsvisie en - verordening.

Voorwaarde besteding

De middelen mogen slechts worden uitgegeven aan de specifiek benoemde onderwerpen. Om dit zeker te stellen is voorgeschreven dat in de meegeleverde begrotingswijziging die verplicht bij het overboekingsvoorstel dient te worden aangeleverd zowel de storting in de reserve in het huidige jaar als de onttrekking en opname in de raming van het volgende begrotingsjaar wordt opgenomen.

Concrete verplichting

N.v.t.

Relevante ontwikkelingen

De invoering van de omgevingswet is uitgesteld.

Mate van doelrealisatie

Voldoende om de doelen te realiseren.

Risico's

N.v.t.

Bijzonderheden

N.v.t.